Что такое LLC?
Компания с ограниченной ответственностью (LLC) — популярная бизнес-структура, которая предоставляет своим владельцам, известным как участники, ограниченную ответственность. Это означает, что личные активы участников защищены от долгов компании и судебных исков. ООО — это гибридная организация, сочетающая элементы как корпораций, так и партнерств. Оно обеспечивает гибкость партнерства с ограниченной ответственностью корпорации. Оно подходит для малого и среднего бизнеса и часто является предпочтительным из-за его гибкости, налоговых преимуществ и защиты личных активов.
Ключевые характеристики LLC
- Ограниченная ответственность: Одним из наиболее существенных преимуществ LLC является ограниченная ответственность, которую она предоставляет своим членам. Это означает, что участники не несут личной ответственности за долги или обязательства компании. Их личные активы, такие как дома, автомобили и личные банковские счета, защищены от кредиторов.
- Гибкость в налогообложении: ООО предлагает гибкость в налогообложении. Оно может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация, в зависимости от количества участников и результатов выборов, сделанных LLC.
- Гибкость управления: Участники LLC могут управлять компанией самостоятельно или назначить менеджера или менеджеров для ведения повседневных операций. Это обеспечивает гибкость в структуре управления компанией.
- Меньше формальностей: По сравнению с корпорациями, ООО имеют меньше формальностей и требований. От них не требуется проводить ежегодные собрания, вести протоколы собраний или иметь совет директоров.
- Сквозное налогообложение: По умолчанию ООО считаются сквозными организациями для целей налогообложения. Это означает, что прибыли и убытки бизнеса отражаются в индивидуальных налоговых декларациях участников и облагаются налогом по их индивидуальным налоговым ставкам.
- Гибкость в владении: Нет ограничений на количество и тип участников, которые может иметь LLC. Участниками могут быть физические лица, корпорации или другие LLC. Кроме того, участники могут иметь разные классы интересов, что обеспечивает гибкость в распределении прибылей и убытков.
ООО стали популярным выбором для многих владельцев бизнеса благодаря этим ключевым особенностям. Они обеспечивают ограниченную ответственность и гибкость в управлении и налогообложении, в которых нуждаются многие предприятия малого и среднего бизнеса.
Заинтересованным в качественном обучении родителям стоит обратить внимание на тетрика онлайн отзывы родителей. Уникальный опыт каждой семьи отражает преимущества обучения в дистанционном формате. Эти рассказы подчеркивают внимательное отношение к ученикам и адаптивность курсов к индивидуальным потребностям детей.
Самозанятость и ООО
Быть самозанятым означает, что человек работает на себя, а не на работодателя. Самозанятые лица получают доход, осуществляя прибыльные операции в сфере торговли или бизнеса, которым они управляют напрямую. Как правило, существует три основные формы самозанятости: индивидуальные предприниматели, партнерства и компании с ограниченной ответственностью (LLC).
Может ли участник LLC считаться самозанятым?
Участник LLC действительно может считаться самозанятым для целей налогообложения. Даже если LLC предлагает ограниченную ответственность, IRS рассматривает LLC как не учитываемую организацию для целей налогообложения, если только она не решит облагаться налогом как корпорация. Это означает, что по умолчанию IRS рассматривает участника LLC как самозанятого физического лица. Прибыль и убытки LLC отражаются в индивидуальной налоговой декларации участника, и участник облагается налогом на самозанятость.
Налоговый режим участников LLC
| Налоговый режим | Описание |
|---|---|
| Налог на самозанятость | Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в основном для физических лиц, которые работают на себя. Это аналогично налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемым с зарплаты большинства наемных работников. Члены LLC считаются самозанятыми и, следовательно, обязаны платить налог на самозанятость со своей доли прибыли компании. |
| Сквозное налогообложение | Прибыли и убытки LLC отражаются в индивидуальной налоговой декларации участника. Это означает, что доход, полученный LLC, облагается налогом только один раз, на индивидуальном уровне. |
| Предполагаемые налоговые платежи | Поскольку участники LLC не являются наемными работниками, налоги с их распределения не удерживаются. Следовательно, участники обязаны производить расчетные налоговые платежи в IRS в течение года. |
| Вычеты и расходы | Участники LLC могут вычитать коммерческие расходы, понесенные в ходе их деятельности. Эти вычеты могут уменьшить налогооблагаемый доход участника и, следовательно, сумму налога на самозанятость, который они должны. |
Налогообложение самозанятых членов LLC
Налог на самозанятость
Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в основном для физических лиц, которые работают на себя. Это аналогично налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемым с зарплаты большинства наемных работников. Если вы являетесь членом LLC и считаетесь самозанятым, вы обязаны платить налог на самозанятость с вашей доли прибыли компании. Этот налог рассчитывается исходя из чистого дохода от самозанятости, который представляет собой валовой доход, полученный от торговли или бизнеса, за вычетом допустимых вычетов для этого бизнеса.
-
Расчет налога на самозанятость: Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Что касается социального обеспечения, то налогом облагается только первые 142 800 долларов США от общего дохода (по состоянию на 2021 год). Нет ограничений на сумму дохода, облагаемого частью налога по программе Medicare. Однако к доходу, превышающему определенный порог, применяется дополнительный налог Medicare в размере 0,9%.
-
Вычет половины налога на самозанятость: Вы можете вычесть половину вашего налога на самозанятость при расчете вашего скорректированного валового дохода. Это влияет только на ваш подоходный налог, а не на ваш чистый заработок или сумму налога на самозанятость.
Вычеты и расходы
Как самозанятое физическое лицо, вы имеете право вычитать коммерческие расходы, понесенные в ходе вашей деятельности. Эти вычеты могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму налога на самозанятость, который вы должны уплатить.
-
Общие вычеты: Общие вычеты включают расходы на рекламу, канцелярские принадлежности, юридические и профессиональные услуги, а также страхование бизнеса. Вы также можете вычесть расходы на командировочные расходы, питание и развлечения, связанные с бизнесом, хотя на эти вычеты существуют некоторые ограничения.
-
Вычет из домашнего офиса: Если вы используете часть своего дома исключительно и регулярно для бизнеса, вы можете вычесть расходы, связанные с этой частью вашего дома. Сюда входит часть вашей арендной платы или процентов по ипотеке, коммунальные услуги и страхование жилья.
Важно вести точный учет всех ваших деловых расходов для подтверждения ваших вычетов в случае аудита. Кроме того, вам следует проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы убедиться, что вы пользуетесь всеми доступными вам вычетами и что вы надлежащим образом сообщаете о своих доходах и расходах.
Юридические последствия самозанятости в ООО
Ответственность
Одной из ключевых особенностей LLC является ограниченная ответственность, которую она предоставляет своим членам. Это означает, что участники не несут личной ответственности за долги или обязательства компании. Однако самозанятость в LLC не влияет на эту защиту. LLC по-прежнему предоставляет защиту с ограниченной ответственностью, а личные активы участника по-прежнему защищены от долгов и судебных исков компании.
Управление и контроль
В LLC участники имеют возможность самостоятельно управлять компанией или назначить менеджера или менеджеров для управления повседневными операциями. Самозанятость в LLC не влияет на структуру управления компанией. Участники по-прежнему могут выбирать структуру управления, которая лучше всего подходит для них.
-
ООО, управляемое участником: В ООО, управляемом участником, все участники участвуют в повседневном управлении компанией. Каждый участник имеет равное право голоса при принятии управленческих решений, и правила определяются большинством голосов.
-
ООО, управляемое менеджером: В ООО, управляемом менеджером, участники назначают менеджера или менеджеров для управления повседневной деятельностью компании. Менеджером может быть участник или внешнее лицо. Участники по-прежнему сохраняют контроль над основными решениями, такими как продажа компании или приобретение другого бизнеса.
Самозанятость в LLC не влияет на управление и контроль компании. Участники по-прежнему обладают гибкостью в выборе структуры управления, которая лучше всего подходит для них.
Преимущества и недостатки самозанятости в ООО
Самозанятость в ООО сопряжена со своим набором преимуществ и недостатков. Важно тщательно взвесить их, прежде чем принимать решение, подходит ли такая структура для вашего бизнеса.
Преимущества
-
Ограниченная ответственность: Одним из основных преимуществ LLC является ограниченная ответственность, которую она предоставляет своим членам. Это означает, что личные активы участников защищены от долгов компании и судебных исков. Самозанятость в LLC не влияет на эту защиту.
-
Гибкость налогообложения: ООО предлагает гибкость в налогообложении. Оно может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация, в зависимости от количества участников и результатов выборов, сделанных LLC. Самозанятость в LLC означает, что вы облагаетесь налогом на самозанятость, но вы также можете воспользоваться вычетом деловых расходов.
-
Гибкая структура управления: Участники LLC могут управлять компанией самостоятельно или назначить менеджера или менеджеров для ведения повседневных операций. Это обеспечивает гибкость в структуре управления компанией.
Недостатки
-
Налог на самозанятость: Самозанятость в LLC означает, что вы облагаетесь налогом на самозанятость с вашей доли прибыли компании. Этот налог является дополнением к вашему обычному подоходному налогу и может быть довольно значительным.
-
Предполагаемые налоговые платежи: Поскольку участники LLC не являются наемными работниками, налоги с их распределения не удерживаются. Следовательно, участники обязаны производить расчетные налоговые платежи в IRS в течение года.
-
Ведение учета: Быть самозанятым означает, что вы несете ответственность за ведение точного учета ваших доходов и расходов. Это может занять много времени и требует определенного уровня организации.
Преимущества и недостатки самозанятости в ООО
| Преимущества | Недостатки |
|---|---|
| Ограниченная ответственность | Налог на самозанятость |
| Гибкость налогообложения | Предполагаемые налоговые платежи |
| Гибкая структура управления | Ведение документации |
Как эффективно заниматься самозанятостью в ООО
Самозанятость в ООО требует тщательного планирования и организации для обеспечения успеха. Вот несколько советов по эффективной самозанятости в ООО:
Надлежащая документация:
Важно вести надлежащую документацию для вашего LLC. Сюда входит операционное соглашение, в котором излагаются права и обязанности участников, и устав организации, который является документом, поданным в штат для официального создания LLC. Также важно вести точный учет всех деловых операций, включая доходы и расходы. Надлежащая документация не только поможет вам оставаться организованным, но также будет необходима для целей налогообложения и в случае аудита.
Разделите личные и деловые финансы:
Крайне важно разделять ваши личные и деловые финансы. Это означает наличие отдельных банковских счетов и кредитных карт для ваших деловых и личных транзакций. Смешивание личных и деловых финансов может привести к путанице, затруднить отслеживание деловых расходов и может свести на нет защиту ООО от ограниченной ответственности.
Рассмотрите юридические последствия:
Самозанятость в LLC имеет юридические последствия, которые вы должны учитывать. Например, вы должны соблюдать все лицензионные и разрешительные требования, которые применяются к вашему бизнесу. Вы также должны быть осведомлены о юридических обязанностях, связанных с самозанятостью, таких как уплата налога на самозанятость и расчетные налоговые платежи.
Проконсультируйтесь с профессионалами:
Всегда желательно проконсультироваться с профессионалами, такими как налоговый консультант или адвокат, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все юридические и налоговые требования. Профессионалы также могут помочь вам воспользоваться любыми налоговыми вычетами и льготами, которые могут быть вам доступны, и помочь вам спланировать будущее.
Эффективная самозанятость в ООО требует тщательного планирования и организации. Важно вести надлежащую документацию, разделять личные финансы и финансы бизнеса, учитывать юридические последствия и при необходимости консультироваться с профессионалами. Следуя этим советам, вы можете увеличить свои шансы на успех в качестве самозанятого лица в LLC.
Быть учредителем LLC и работать не по найму в одной и той же организации имеет как преимущества, так и недостатки. С одной стороны, это обеспечивает ограниченную ответственность, гибкость налогообложения и гибкую структуру управления. С другой стороны, это облагает участника налогом на самозанятость, требует расчетных налоговых платежей и требует точного ведения учета.
В конечном счете, быть самозанятым в LLC — это решение, которое следует принимать осторожно и с учетом всех юридических и налоговых последствий. Важно консультироваться с профессионалами, вести надлежащую документацию, разделять личные и деловые финансы и быть в курсе всех обязанностей, связанных с самозанятостью.
Часто задаваемые вопросы
-
Может ли участник LLC считаться самозанятым?
Да, участник LLC может считаться самозанятым для целей налогообложения. Налоговое управление США рассматривает участника LLC как самозанятого физического лица, а прибыли и убытки LLC отражаются в индивидуальной налоговой декларации участника. -
Каковы налоговые последствия самозанятости в LLC?
Самозанятость в LLC означает, что вы облагаетесь налогом на самозанятость с вашей доли прибыли компании. Этот налог является дополнением к вашему обычному подоходному налогу. Однако вы также можете воспользоваться вычетом деловых расходов. -
Влияет ли самозанятость в LLC на защиту от ограниченной ответственности?
Нет, самозанятость в LLC не влияет на защиту от ограниченной ответственности. LLC по-прежнему предоставляет защиту от ограниченной ответственности, а личные активы участника по-прежнему защищены от долгов компании и судебных исков. -
Каковы юридические последствия самозанятости в LLC?
Самозанятость в LLC требует соблюдения всех лицензионных и разрешительных требований, которые применяются к вашему бизнесу. Вы также должны быть осведомлены о юридических обязанностях, связанных с самозанятостью, таких как уплата налога на самозанятость и расчетные налоговые платежи. -
Необходимо ли консультироваться со специалистом, когда вы работаете не по найму в ООО?
Всегда желательно проконсультироваться с профессионалом, таким как налоговый консультант или адвокат, чтобы убедиться в соблюдении всех юридических и налоговых требований. Профессионалы также могут помочь вам воспользоваться любыми налоговыми вычетами и льготами, которые могут быть вам доступны, и помочь вам спланировать будущее.
